Forbud mod direkte og indirekte tilrådighedsstillelse

Begrebet ”økonomiske ressourcer” defineres i sanktionsforordningerne som:

”aktiver af enhver art, både materielle og immaterielle, såvel løsøre som fast ejendom, som kan bruges til at opnå pengemidler, varer eller tjenesteydelser”.

EU-domstolen har i forbindelse med fortolkning af begrebet fastslået, at begrebet skal fortolkes bredt. For nærmere fortolkning af rækkevidden af begrebet kan der henvises til EU-Kommissionens vejledning ”Best practices for the effective implementation of restrictive measures”, hvor særligt para. 53 og frem er af relevans.

Det er altid virksomhedens ansvar at sikre, at der i forbindelse med en konkret handel med personer, virksomheder eller organer i lande, der er omfattet af sanktioner m.v., hverken direkte eller indirekte stilles pengemidler eller økonomiske ressourcer, for eksempel varer, til rådighed for de personer, virksomheder eller organer, der er omfattet af indefrysning.

Til brug for undersøgelsen af om den person, virksomhed eller det organ, man handler med, er omfattet af indefrysning og forbuddet mod tilrådighedsstillelse, kan man frit benytte EU’s elektroniske indefrysningsdatabase. Databasen er tilgængelig for alle ved oprettelse af et EU-login.

Forbuddet mod indirekte tilrådighedsstillelse betyder, at det er forbudt at stille pengemidler eller økonomiske ressourcer til rådighed for en person, virksomhed eller et organ som ikke direkte er omfattet af sanktioner, men som ejes eller kontrolleres af en person, virksomhed eller et organ, som er omfattet af sanktioner.

Til brug for vurderingen af om den person, virksomhed eller det organ, man handler med, er ejet eller kontrolleret af en person, virksomhed eller et organ omfattet af sanktioner, bør man tage udgangspunkt i EU-Kommissionens kriterier for ejerskab og kontrol. Disse kriterier er opført i EU’s vejledning ”Best practices for the effective implementation of restrictive measures”, som kun er tilgængelig på engelsk. Kriterierne fremgår af kapitel VIII om ”Ownership and control” (se side 22 ff.). Kriterierne findes også på dansk i EU's forordning nr. 2580/2001 om terrorisme, se artikel 1, nr. 5 og 6.

Definition af "ejerskab" og "kontrol"

EU har med sin 19. sanktionspakke mod Rusland valgt at definere begreberne "ejerskab" og "kontrol" i indefrysningsforordningen. Der er ikke tale om nye definitioner, men at EU har valgt at definere begreberne direkte i forordningens tekst frem for i Kommissionens vejledninger, FAQ'er og "Best Practices".

Definition af "at eje"

"At eje" juridiske personer, enheder eller organer defineres i forordningen som: "at være i besiddelse af 50 % eller derover af ejendomsretten til juridiske personer, enheder eller organer, eller at have en majoritetsinteresse deri".

Definition af "at kontrollere"

"At kontrollere" juridiske personer, enheder eller organer: omfatter, men er ikke begrænset til:

i) at have ret til eller udøver beføjelsen til at udnævne eller afsætte et flertal af medlemmerne i juridiske personers, enheders eller organers administrations-, ledelses- eller tilsynsorganer

ii) alene i kraft af udøvelsen af sine stemmerettigheder at have udnævnt flertallet af de medlemmer i juridiske personers, enheders eller organers administrations-, ledelses- eller tilsynsorganer, som har fungeret i indeværende og det foregående regnskabsår

iii) i medfør af en aftale med andre aktionærer i eller medlemmer af juridiske personer, enheder eller organer selv at kontrollere flertallet af aktionærernes eller medlemmernes stemmerettigheder i de pågældende juridiske personer, enheder eller organer

iv) at have ret til at udøve en dominerende indflydelse over juridiske personer, enheder eller organer, i medfør af en aftale med de pågældende juridiske personer, enheder eller organer eller i medfør af en bestemmelse i deres vedtægter, når det efter den lovgivning, som de juridiske personer, enheder eller organer henhører under, er tilladt, at de underkastes sådanne aftaler eller vedtægtsbestemmelser

v) at have de facto beføjelse til at udøve retten til at udøve en dominerende indflydelse, jf. nr. iv), uden at besidde denne ret

vi) at have ret til at benytte alle eller nogle af de juridiske personers, enheders eller organers aktiver

vii) at forvalte juridiske personer, enheder eller organer under fælles ledelse, for hvilke der offentliggøres konsoliderede regnskaber, eller

viii) at hæfte solidarisk for juridiske personers, enheders eller organers finansielle forpligtelser eller garantere herfor.

Firewall mod indirekte tilrådighedsstillelse

Såfremt en konkret virksomhed er ejet eller kontrolleret af person eller enhed som er omfattet af indefrysning, er det forbudt at stille pengemidler eller økonomiske ressourcer til rådighed for denne virksomhed. Det er dog muligt at etablere en såkaldt firewall, som skal sikre, at pengemidler eller økonomiske ressourcer, som stilles til rådighed for denne virksomhed, ikke stilles til rådighed for den person eller enhed, som ejer eller kontrollerer virksomheden. Læs mere om firewalls i EU-Kommissionens vejledning.