Risiko for omdirigering

I henhold til Straffelovens § 110 c, stk. 3, jf. stk. 2, straffes overtrædelser af EU's sanktioner med bøde eller fængsel indtil 4 måneder, eller, under særligt skærpende omstændigheder, med fængsel indtil 4 år. Det følger endvidere af Straffelovens § 110 c, stk. 4, at også uagtsomme overtrædelser af EU's sanktioner er strafbare. Eksportører har således pligt til at sikre sig bedst muligt, ved brug af passende due diligence, at der ikke sker efterfølgende omdirigering til Rusland af produkter omfattet af EU's sanktioner mod Rusland.

EU-Kommissionen har i april 2022 udsendt en meddelelse til erhvervsdrivende og eksportører, som opfordres til at træffe passende due diligence-foranstaltninger for at forhindre omgåelse af EU's sanktioner. Dette gælder særligt ved eksport til lande, som er medlemmer af Den Eurasiske Økonomiske Union. Det betyder, at eksportører af produkter omfattet af Rusland-sanktionerne skal være særligt opmærksom ved eksport til lande som Belarus, Kasakhstan, Armenien og Kirgisistan samt generelt til lande, som historisk har et tæt samarbejde med Rusland, og/eller som geografisk er i nærheden af Rusland. Erhvervsstyrelsen skal derfor opfordrer eksportører af produkter omfattet af EU's sanktioner til disse lande til at udvise særlig omhu samt til at udføre grundig due diligence på samarbejdspartnere herfra.  

Som eksportør kan det være vanskeligt at afgøre, hvad der er passende due diligence. EU-Kommissionen skriver i deres FAQ om omgåelse og due diligence, bl.a. følgende om due diligence forpligtelsen:

"The applicable EU Regulations lay down on EU operators (and operators conducting business in the EU) an obligation of result regarding the obligation to freeze assets and the prohibition to make funds and economic resources directly or indirectly available. The underlying means (due diligence) used by the operators to ensure compliance with the above-mentioned obligations and prohibitions are not further specified in EU legislation. EU operators have to perform appropriate due diligence calibrated according to the specificities of their business and the related risk exposure. It is for each operator to develop, implement, and routinely update an EU sanctions compliance programme that reflects their individual business models, geographic areas of operations and specificities and related risk-assessment regarding customers and staff."

Eksportørens ansvar

Det er således op til den enkelte eksportør at sikre sig, at ens due diligence-program passer til eksportørens specifikke risiko. Denne kan bl.a. hænge sammen med eksportørens markeder, samarbejdspartnere, branche, handelssædvaner m.v. EU-Kommissionen har udarbejdet en liste over nyttige spørgsmål om en virksomheds interne compliance program. Listen vedrører interne compliance programmer i forbindelse med eksport af dual-use produkter, men kan i høj grad anvendes analogt som inspiration til et compliance program om eksport af produkter omfattet af EU's sanktioner mod Rusland.

EU har offentliggjort en vejledning om implementering af forøget due diligence for at undgå omgåelse af sanktionerne mod Rusland. Vejledningen har til formål at give et generel overblik over, hvad EU-virksomheder skal gøre, når de udfører due diligence i forhold til at beskytte sig mod russisk omgåelse af sanktionerne.

Vejledningen er baseret på identificeret praksis og skal hjælpe virksomhederne med at identificere, vurdere og forstå mulige risici for at blive involveret i sanktionsomgåelse. Herudover er vejledningen tænkt som en praktisk vejledning, der skitserer de trin, som EU-virksomheder skal anvende, når de udfører deres strategiske risikovurderinger. Slutteligt kan man af vejledningen læse bedste praksis med hensyn til vurdering af samarbejdspartnere, transaktioner og produkter, ligesom der findes en liste over "røde flag" i relation til omgåelse.

EU-Kommissionen har den 23. juni 2023 offentliggjort to lister med produkter, hvor man som eksportør af disse skal være særligt opmærksom på risikoen for omdirigering til Rusland.

Liste over kritiske produkter fundet på slagmarken

Den ene liste vedrører produkter der er fundet på slagmarken i Ukraine, og som derfor har høj prioritet for Rusland.

Liste over produkter med voldsom stigning i eksporten til tredjelande

Den anden liste vedrører produkter, hvor der i løbet af 2022 er sket en voldstom stigning i eksporten af disse fra tredjelande til Rusland.

EU-Kommissionen henviser i deres FAQ til en af deres tidligere Q&A's om due diligence for eksportører, som handler med Iran. Denne er udarbejdet i slutningen af 2018. Heri oplistes forskellige måder at udføre due diligence på, herunder ved søgninger i offentlige kilder, screening af samarbejdspartnere i EU-Kommissionens konsoliderede indefrysningsdatabase, udarbejdelse af risikovurderinger m.v.

EU-Kommissionen har også udarbejdet en liste over faresignaler vedrørende mistænkelige forespørgsler. Listen omhandler faresignaler ved forespørgsler om køb af dual-use produkter, men kan i høj grad anvendes analogt på forespørgsler om køb af produkter omfattet af EU's sanktionerne mod Rusland.